06. 07. 2026.
Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma propisano je da određena pravna lica i preduzetnici imaju posebne obaveze u vezi sa identifikacijom klijenata, procjenom rizika, vođenjem evidencija i prijavljivanjem sumnjivih transakcija. Važno je znati da se ne posmatra isključivo pretežna šifra djelatnosti pod kojom je pravno lice registrovano.
PREGLED DJELATNOSTI I USLOVA
|
Naziv djelatnosti |
Šifra |
Uslov da bi pravno lice bilo obveznik |
|
Izgradnja stambenih i nestambenih zgrada |
4120 |
Nema posebnih uslova |
|
Trgovina automobilima i lakim motornim vozilima |
4511 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Trgovina ostalim motornim vozilima |
4519 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Posredovanje u prodaji mašina, industrijske opreme, brodova i aviona |
4614 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Trgovina na veliko satovima i nakitom |
4648 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Trgovina na veliko metalima i metalnim rudama |
4672 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Trgovina na malo satovima i nakitom u specijalizovanim prodavnicama |
4777 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Djelatnost aukcijskih kuća i prodaja antikviteta u okviru trgovine polovnom robom |
4779 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Ostale usluge kreditiranja – davanje zajmova od nedepozitnih institucija koje nijesu uključene u monetarno posredovanje |
6492 |
Nema posebnih uslova |
|
Kupovina i prodaja vlastitih nekretnina |
6810 |
Nema posebnih uslova |
|
Iznajmljivanje vlastitih ili iznajmljenih nekretnina i upravljanje njima |
6820 |
Kada se plaćanja vrše ili primaju u iznosu od 10.000 eura ili više, bez obzira na to da li se radi o jednoj ili više povezanih transakcija |
|
Djelatnost agencija za nekretnine |
6831 |
Nema posebnih uslova |
|
Upravljanje nekretninama uz naknadu |
6832 |
Nema posebnih uslova |
|
Računovodstveni, knjigovodstveni i revizorski poslovi |
6920 |
Nema posebnih uslova |
ŠTA ZNAČI PRAG OD 10.000 EURA?
Kod djelatnosti za koje je propisan prag od 10.000 eura nije presudno da li je iznos plaćen odjednom. Prag se odnosi i na više međusobno povezanih transakcija koje ukupno dostižu ili prelaze iznos od 10.000 eura. Zbog toga je važno pratiti povezane uplate i isplate, a ne samo pojedinačne račune ili transakcije.
POSEBNA NAPOMENA ZA GRAĐEVINSKE FIRME, AGENCIJE ZA NEKRETNINE I RAČUNOVOĐE
Za određene djelatnosti ne postoji dodatni novčani prag.
To znači da se pravna lica koja obavljaju, između ostalog izgradnju objekata, kupovinu i prodaju nekretnina, posredovanje u prometu nekretnina, upravljanje nekretninama, davanje zajmova, kao i računovodstvene, knjigovodstvene i revizorske poslove, mogu smatrati obveznicima samim obavljanjem tih poslova.
REGISTROVANA ŠIFRA NIJE JEDINI KRITERIJUM
Privredno društvo može biti registrovano pod jednom pretežnom djelatnošću, a u praksi obavljati i druge poslove.
Ukoliko su ti poslovi obuhvaćeni Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, društvo može imati status obveznika iako njegova pretežna šifra djelatnosti nije navedena u tabeli.
Zbog toga je potrebno analizirati stvarni način poslovanja, ugovore, račune i usluge koje pravno lice pruža.
ŠTA OBVEZNICI TREBA DA URADE?
Status obveznika može podrazumijevati obavezu:
Tačan obim obaveza zavisi od djelatnosti, veličine pravnog lica, organizacije poslovanja i procijenjenog rizika.
