Кто является субъектом Закона о предотвращении отмывания денежных средств и финансирования терроризма?

Законом о предотвращении отмывания денежных средств и финансирования терроризма предусмотрено, что определённые юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать специальные требования, касающиеся идентификации клиентов, оценки рисков, ведения документации и сообщения о подозрительных операциях. Важно отметить, что основной зарегистрированный вид деятельности не является единственным критерием для определения того, подпадает ли юридическое лицо под действие Закона.

ОБЗОР ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И УСЛОВИЙ

ЧТО ОЗНАЧАЕТ ПОРОГ В 10 000 ЕВРО?

Для видов деятельности, в отношении которых установлен порог 10 000 евро, не имеет значения, была ли сумма оплачена одной операцией.

Порог также распространяется на несколько взаимосвязанных операций, общая сумма которых достигает или превышает 10 000 евро.

Поэтому необходимо отслеживать связанные между собой поступления и платежи, а не только отдельные счета или операции.

ОСОБОЕ ПРИМЕЧАНИЕ ДЛЯ СТРОИТЕЛЬНЫХ КОМПАНИЙ, АГЕНТСТВ НЕДВИЖИМОСТИ И БУХГАЛТЕРСКИХ ФИРМ

Для отдельных видов деятельности не установлен дополнительный денежный порог.

Это означает, что юридические лица, осуществляющие, в частности, строительство объектов, покупку и продажу недвижимости, посреднические услуги на рынке недвижимости, управление недвижимостью, предоставление займов, а также бухгалтерские, учётные и аудиторские услуги, могут считаться субъектами Закона уже в силу осуществления такой деятельности.

ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЙ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ — НЕ ЕДИНСТВЕННЫЙ КРИТЕРИЙ

Компания может быть зарегистрирована с одним основным видом деятельности, но фактически осуществлять и другие виды деятельности.

Если такие виды деятельности подпадают под действие Закона о предотвращении отмывания денежных средств и финансирования терроризма, компания может быть признана субъектом Закона, даже если её основной зарегистрированный вид деятельности не указан в приведённой выше таблице.

Поэтому при определении статуса необходимо анализировать фактическую хозяйственную деятельность компании, заключённые договоры, выставленные счета и оказываемые услуги.

КАКИЕ ОБЯЗАННОСТИ ВОЗЛАГАЮТСЯ НА СУБЪЕКТОВ ЗАКОНА?

Статус субъекта Закона может предусматривать следующие обязанности:

• проведение оценки рисков отмывания денежных средств и финансирования терроризма;
• разработку и утверждение внутренних правил и процедур;
• идентификацию и проверку личности клиентов (Customer Due Diligence – CDD);
• установление и проверку бенефициарного владельца;
• мониторинг деловых отношений и операций;
• хранение данных и документации;
• назначение уполномоченного лица по вопросам ПОД/ФТ, если это предусмотрено законодательством;
• сообщение о подозрительных операциях в компетентный государственный орган;
• проведение регулярного обучения сотрудников.

Объём указанных обязанностей зависит от вида деятельности, размера юридического лица, организации его работы и уровня выявленного риска.