Займы между компаниями и физическими лицами — что разрешено, а что нет?

Займы — частое явление в деловом мире: будь то временная финансовая помощь компании от физического лица, займ сотруднику от фирмы, или одна компания предоставляет деньги другой.

Однако важно понимать, что займы — это не просто вопрос взаимной договорённости, а процесс, строго регулируемый законодательными и налоговыми нормами.

Ниже представлен обзор ключевых правил, которые следует знать перед любым переводом денежных средств.

ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ДАЁТ ЗАЙМ КОМПАНИИ

Физическое лицо может предоставить компании займ, но при соблюдении следующих условий:

• Должен быть заключён договор займа с чётко определённой суммой и сроком возврата
• Перевод средств возможен только на банковский счёт компании — наличные не допускаются

Если источник средств не подтверждён, займ может быть признан подозрительным и вызвать дополнительную налоговую проверку.

КОМПАНИЯ ДАЁТ ЗАЙМ ДРУГОЙ КОМПАНИИ

Между компаниями займы разрешены при соблюдении следующих условий:

• Все налоговые обязательства выполнены
• Компания имеет достаточно свободных средств
• Компания не находится в блокировке (не заблокирован счёт)
• Существует официальный договор займа

Если компании являются взаимосвязанными лицами, обязательна процентная ставка, международные займы необходимо сообщать в Центральный банк Черногории

КОМПАНИЯ ДАЁТ ЗАЙМ СОТРУДНИКУ

Это особенно чувствительная категория, часто находящаяся под контролем налоговых органов. Законодательство устанавливает:

• Налог у источника составляет 15% от брутто-суммы займа
• Займы до 5.000 евро в год сотрудникам, которые не являются связанными лицами, не облагаются этим налогом
• Займ не может быть заменой заработной платы, премий или прибыли

Все займы, подлежащие налогообложению, должны быть задекларированы до конца февраля за предыдущий год

Хотя займы являются легитимным инструментом для обеспечения ликвидности и стабильности бизнеса, крайне важно соблюдать все правила. Каждая сторона должна быть осведомлена о юридических ограничениях, чтобы избежать санкций и проверок.

Перед выдачей или получением займа настоятельно рекомендуется проконсультироваться со специалистом — одна ошибка может дорого обойтись компании.

По всем вопросам и индивидуальным консультациям — обращайтесь, мы всегда готовы помочь.